为什么税前和税后差这么多？
以中国大陆为例，月薪 ¥20,000 的员工，实际到手并非 ¥20,000，而是要扣除：
- 五险一金（个人部分）：养老 8% + 医疗 2% + 失业 0.5% + 公积金 5-12%，合计约 15.5-22.5%
- 个人所得税：在专项扣除后按累进税率计算
实际到手可能只有税前的 70-80%。用 tool.tl 税后工资计算器 可以快速得出精确数字。
中国大陆个人所得税计算方法
中国采用 7 级超额累进税率，以应纳税所得额为基础计算：
税后工资计算器：个人所得税怎么算？到手薪资详解
工具 — 次阅读
应纳税所得额 = 税前月薪 - 五险一金个人部分 - 基本减除费用（¥5,000）- 专项附加扣除
| 应纳税所得额（月） | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| ≤ ¥3,000 | 3% | 0 |
| ¥3,001 – ¥12,000 | 10% | ¥210 |
| ¥12,001 – ¥25,000 | 20% | ¥1,410 |
| ¥25,001 – ¥35,000 | 25% | ¥2,660 |
| ¥35,001 – ¥55,000 | 30% | ¥4,410 |
| ¥55,001 – ¥80,000 | 35% | ¥7,160 |
| > ¥80,000 | 45% | ¥15,160 |
计算示例：月薪 ¥20,000
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 税前月薪 | ¥20,000 |
| 五险一金（个人部分，约 10.5%） | - ¥2,100 |
| 基本减除费用 | - ¥5,000 |
| 应纳税所得额 | ¥12,900 |
| 个人所得税（20% 档，速算扣除 ¥1,410） | - ¥1,170 |
| 税后到手 | ¥16,730 |
专项附加扣除项目
中国大陆居民还可以享受以下专项附加扣除，进一步减少应税收入：
| 扣除项目 | 月扣除额 |
|---|---|
| 子女教育 | ¥2,000/子女 |
| 继续教育 | ¥400 |
| 大病医疗 | 实际支出（年限额 ¥80,000） |
| 住房贷款利息 | ¥1,000 |
| 住房租金（一线城市） | ¥1,500 |
| 赡养老人 | ¥2,000（独生子女）/ ¥1,000（非独生） |
| 3 岁以下婴幼儿照护 | ¥2,000/婴幼儿 |
台湾与日本薪资税简介
台湾
台湾采用 5 级综合所得税（5%-40%），另需扣除：劳保（薪资 × 1.95%）、健保（薪资 × 1.55%，但以投保金额为准）。月薪 NT$55,000 的受薪者税后约 NT$48,000-50,000。
日本
日本薪资要扣除：所得税（5%-45%）＋复兴特别税（所得税 × 2.1%）＋住民税（约 10%）＋健康保险（约 5%）＋厚生年金（约 9.15%）＋雇用保险（约 0.6%）。年收 ¥500 万的手取（到手）约 ¥376 万，税负约 24.8%。
如何使用税后工资计算器
tool.tl 税后工资计算器 支持中国大陆、台湾、日本三个地区，输入税前薪资后自动计算：
- 各项社保/五险一金扣除额
- 个人所得税金额
- 实际到手薪资
- 有效税率
常见问题（FAQ）
Q：年终奖单独计税还是合并计税？
A：中国大陆年终奖可选择「全年一次性奖金单独计税」或「并入当年综合所得计税」，选哪种更合算取决于全年总收入，建议两种方案都算一遍比较。
Q：个税 App 怎么申报专项附加扣除？
A：下载「个人所得税」App，在「专项附加扣除」模块填报子女教育、住房贷款利息等信息，次月起即可生效扣除。
Q：五险一金的公司部分也算我的收入吗？
A：法律上五险一金公司部分属于员工福利成本，不计入个人应税收入，也不由个人缴纳个税。