税前工资和税后工资的区别
很多人在谈薪资时说的是税前（Gross）数字，而实际到手的是税后（Net）金额。两者差距可能相当大，了解扣除项目有助于准确规划个人财务。
中国大陆工薪族的月薪扣除项主要包括：
- 五险一金（个人部分）：养老保险 8%、医疗保险 2% + 3元、失业保险 0.5%、住房公积金 5%–12%（各地不同）
- 个人所得税：扣除五险一金和专项附加扣除后，按累进税率计算
个人所得税税率表（2024年）
| 应纳税所得额（月） | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
| 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 3,001 – 12,000 元 | 10% | 210 |
| 12,001 – 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 25,001 – 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 35,001 – 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 55,001 – 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
应纳税所得额 = 月收入 - 5,000（基本减除费用）- 五险一金个人部分 - 专项附加扣除
计算示例：月薪 15,000 元
以北京为例，公积金比例 12%：
- 养老保险：15,000 × 8% = 1,200 元
- 医疗保险：15,000 × 2% + 3 = 303 元
- 失业保险：15,000 × 0.5% = 75 元
- 住房公积金：15,000 × 12% = 1,800 元
- 五险一金合计：3,378 元
- 应纳税所得额：15,000 - 5,000 - 3,378 = 6,622 元
- 个人所得税：6,622 × 10% - 210 = 452.2 元
- 实际到手：15,000 - 3,378 - 452.2 ≈ 11,170 元
使用 tool.tl 的税后工资计算器，输入月薪和城市，自动计算所有扣除项和实际到手金额。
增加到手工资的合法方式
- 充分利用专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等，每项每月可抵扣 500–2,000 元
- 提高公积金缴存比例：在规定上限内提高公积金比例，减少个税应税基数，公积金提取时免税
- 年终奖单独计税：合理安排年终奖发放时间，利用一次性奖金的单独计税优惠
常见问题
五险一金的单位部分算我的薪资吗？
通常不算。「税前月薪 15,000」一般指个人所得部分，单位缴纳的五险一金不计入个人薪资，由单位额外承担。实际用工成本（含单位社保）通常是个人薪资的 1.3–1.5 倍。
个税起征点是多少？
居民个人综合所得的基本减除费用为每月 5,000 元（即 6 万/年），即月薪在扣除五险一金后不超过 5,000 元不需缴纳个税。
计算器是免费的吗？
是的，tool.tl 的税后工资计算器完全免费，支持多个城市的公积金比例设置，结果即时显示。